Los seguros para autónomos que desgravan en la declaración de la renta
Cada año llega la Campaña de la Renta. Como profesionales autónomos hay seguros que desgravan en la declaración.
Es cierto que como norma general, el seguro del coche o cualquier otra póliza de salud no suponen una rebaja en la declaración del IRPF. Pero, en determinadas condiciones, los autónomos pueden desgravarse las primas del seguro.
¿Qué seguros se pueden deducir?
Hay muchas pólizas que contratamos que pueden desgravarse al rendir cuentas con la Agencia Tributaria
Los trabajadores autónomos se pueden deducir las cantidades aportadas a determinados tipos de seguros, siempre que se cumplan las condiciones que establece la normativa.
Estos son los seguros que se pueden desgravar:
Seguro de salud e incapacidad
Seguro de vida y hogar (hipoteca)
Seguro responsabilidad civil y seguro de impagos
Seguro MEL (Médicos de ejercicio libre)
Planes de pensiones
Seguro de salud e incapacidad
Las primas del seguro de salud satisfechas por el contribuyente en la parte correspondiente a su propia cobertura y a la de su cónyuge e hijos menores de 25 años que convivan con él. En el caso de hijos con discapacidad no se prevé ninguna excepción en la edad. El límite máximo de deducción será de:
500€ por cada una de las personas señaladas anteriormente.
1.500€ por cada una de ellas con discapacidad (del tomador del seguro y del asegurado).
En el caso de los trabajadores por cuenta ajena si eres tú mismo el que decide contratar un seguro de salud, NO podrás desgravarlo en tu IRPF.
Seguros de vida y hogar
Si has contratado un seguro de vida vinculado a tu hipoteca y has firmado esta antes del 1 de enero de 2013 (puesto que fue en este año cuando la ley cambió), también podrás incluirlo en la declaración de la renta. Para poder incluir tu seguro de vida en la declaración éste tiene que estar vinculado a tu hipoteca y con la misma entidad bancaria.
El seguro de hogar se podrá incluir en la declaración únicamente si está vinculado a la hipoteca y si lo contrataste igual que en el caso del seguro de vida; esto tendría que haberse producido antes del 1 de enero de 2013. Si este es tu caso, podrás deducir un 15% de las primas pagadas en el año con una base máxima de 9.040 €.
Seguro Responsabilidad Civil y seguro de impagos
Si alquilas tu propiedad, es probable que hayas oído hablar del seguro de impago de alquiler. Se trata de un producto muy recomendable para aquellas personas que arriendan su vivienda, puesto que puede asegurar el pago de las cuotas de los inquilinos. Este seguro se puede deducirse hasta el 100% íntegro del importe de la prima, restándola de los rendimientos de capital inmobiliario. El porcentaje de deducción es variable, dependiendo de la Comunidad Autónoma a la cual pertenezca el declarante.
Seguro MEL
Puedes deducir, a efectos de determinar el rendimiento neto de tu actividad económica, las cantidades destinadas a Mutual Médica, con el límite máximo de gasto que establece el artículo 30 de la Ley del I.R.P.F. Tendrán la consideración de gasto deducible las cantidades abonadas en virtud de contratos de seguro, concertadas con mutualidades de previsión social por profesionales no integrados en el régimen especial de la Seguridad Social de los trabajadores por cuenta propia o autónomos, cuando, a efectos de dar cumplimiento a la obligación prevista a la disposición adicional decimoquinta de la Ley 30/1995, de 8 de noviembre, de ordenación y supervisión de seguros privados (la Ley 3829/1995), actúan como alternativas en el mencionado régimen especial de la Seguridad Social, en la parte que tenga por objeto la cobertura de contingencias atendidas por este régimen especial.
Para el ejercicio 2022, el límite máximo de gasto deducible ha quedado fijado en 14.057,40 € (apartado “Especialidades en el IRPF de las aportaciones a mutualidades” del Manual de Renta 2022).
Adicionalmente, las aportaciones que superan el máximo deducible pueden disfrutar de una reducción en la base imponible del IRPF de acuerdo con el que establece el artículo 51 y con los límites del artículo 52, ambos de la Ley del IRPF.
Planes de pensiones, planes de previsión asegurados y otros instrumentos de previsión social
Tanto si trabajas por cuenta propia o por cuenta ajena podrás deducir hasta 1.500 € de tus aportaciones a planes de pensiones, planes de previsión asegurados u otros instrumentos de previsión social (art. 51 de la ley del IRPF).
Otros seguros que desgravan en el IRPF
Seguro de responsabilidad civil.
Los contratados por los arrendadores de viviendas.
Seguro de accidentes y de la propia actividad del autónomo.
Seguros de los trabajadores como gastos de personal: se pueden deducir las primas de contratos de seguros de vida, accidentes, enfermedad, etc. que tengan contratados para sus empleados.
Seguros de bienes profesionales (locales profesionales, aparatología, etc.)
Por lo tanto, en el momento de hacer la declaración de la renta, es importante saber qué seguros podemos deducir, puesto que puede suponer un ahorro importante en la factura fiscal.
Seguros vehículo*
En el seguro de coche, tiene relevancia qué uso damos al vehículo para poder deducirnos la prima en la declaración de la renta. El seguro de automóvil se podrá deducir siempre y cuando el vehículo esté vinculado a la actividad como autónomo. Por ejemplo, si la herramienta principal de un profesional autónomo es una furgoneta o un camión, entonces sí se podrá desgravar el seguro.
Para determinar qué pólizas se incluyen en esta categoría, la Ley del IRPF especifica los vehículos que están afectos al 100% a la actividad realizada por el autónomo, por lo que todos los gastos relacionados con ellos serán deducibles. Estos son los que claramente cumplen con la normativa:
Vehículos destinados al transporte de mercancías, como furgonetas o camiones.
Vehículos que prestan servicios de transporte de viajeros, como autobuses y taxis.
Vehículos de autoescuela.
Vehículos comerciales destinados a desplazamientos profesionales de representantes o agentes comerciales.
Vehículos de alquiler.
Para cualquier otro vehículo (turismo, motocicleta…) habría que probar ante Hacienda que lo utilizas exclusivamente en tu negocio para poder deducirte el seguro y otros gastos.
Seguros de comercio, oficina, taller...+
Los seguros de comercio, al igual que aquellas pólizas relacionadas con la cobertura del local, oficina o taller donde el profesional autónomo desarrolle su negocio, también desgravan.
Las primas de este tipo de seguros para negocios desgravan en su totalidad, siempre y cuando estos seguros estén relacionados de forma directa con la actividad profesional del autónomo.
De esta forma, un trabajador autónomo puedes deducirse todas las primas de seguros relacionadas con la actividad que realiza, aunque no se trate de un local. Por ejemplo, el seguro de mercancías o la cobertura de pérdida de beneficios, estarían entre las pólizas que desgravan en la renta.
Seguros de accidentes y salud para empleados
Las primas de los seguros de accidentes desgravan en la declaración de la renta de los autónomos, bien sea para cubrir sus propios accidentes o los de sus empleados.
Igualmente se considera gasto fiscalmente deducible el seguro de salud que contrate el autónomo para sus empleados.
Comments